中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)近日審議并原則通過《國(guó)有股份制商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》和《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》。
銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人11日表示，建立健全公司治理機(jī)制，進(jìn)一步完善公司治理，是國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的核心和關(guān)鍵。國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革試點(diǎn)工作自2003年啟動(dòng)以來，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了“中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引”。經(jīng)過兩年多的運(yùn)行，在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)并借鑒國(guó)際理論與實(shí)踐的基礎(chǔ)上，有必要針對(duì)國(guó)有股份制商業(yè)銀行改革進(jìn)展情況，對(duì)原有制度進(jìn)行修訂和完善。
據(jù)介紹，針對(duì)國(guó)有股份制商業(yè)銀行在特定轉(zhuǎn)軌時(shí)期所存在的公司治理缺陷，《國(guó)有股份制商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》提出了公司治理建設(shè)的具體要求，明確了改革的考核監(jiān)測(cè)指標(biāo)及檢查報(bào)告制度。
獨(dú)立、有效的內(nèi)部審計(jì)，是改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高外部監(jiān)管有效性的重要途徑和外在表現(xiàn)。目前，中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)還存在一些缺陷和不足。特別是在銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理活動(dòng)中暴露出的案件多是由外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的，表明銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)遠(yuǎn)未起到應(yīng)有的作用。
這位負(fù)責(zé)人表示，借鑒國(guó)際銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國(guó)銀行業(yè)公司治理和內(nèi)部審計(jì)實(shí)際，制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》，對(duì)于提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性、有效性和權(quán)威性具有重要作用。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要高度重視并充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的作用，盡快設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，建立獨(dú)立于各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層、垂直管理的內(nèi)部審計(jì)部門，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限，不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和水平。